Você não confia no planejamento tributário?
Um tipo de confiança que ajuda a proteger ativos é umconfiança do concedente intencionalmente defeituosa (IDGT). Quaisquer ativos ou fundos colocados em um IDGT não são tributáveis ao concedente (proprietário) para fins de doação, patrimônio, imposto de transferência por salto de geração ou fins fiduciários.
Um tipo de confiança que ajuda a proteger ativos é umconfiança do concedente intencionalmente defeituosa (IDGT). Quaisquer ativos ou fundos colocados em um IDGT não são tributáveis ao concedente (proprietário) para fins de doação, patrimônio, imposto de transferência por salto de geração ou fins fiduciários.
A taxa de imposto sobre a propriedade do Oregon começa em 10% e pode chegar a 16% do valor da propriedade superior a US$ 1.000.000.Por si só, um trust vivo revogável não evita impostos imobiliários. No entanto, um trust pode ser elaborado para incluir disposições de poupança fiscal.
Trusts concedentes intencionalmente defeituosos (IDGTs) são um dos principais veículos para famílias ricastransferir sua riqueza para a próxima geração sem incorrer em impostos sobre doações ou heranças. Um IDGT é um trust irrevogável criado por um indivíduo (o “concedente”) durante a vida.
Quando um residente da Califórnia com um trust vivo revogável morre, o que antes era um truste concedente tributável ao residente torna-se um trust irrevogável com rendimentos futuros relatados em um retorno fiduciário.A renda dos ativos fiduciários é tributável ao trust ou ao beneficiário.
Fideicomisso de anuidade retida pelo concedente (GRAT): Um GRAT é um tipo de fideicomisso irrevogável. Você podetransferir ativos para o trust enquanto obtém um pagamento de anuidade. Se os ativos do trust se valorizarem o suficiente, você poderá repassar esse valor excedente aos seus herdeiros com pouco ou nenhum imposto.
Resumindo, um advogado estabelece um trust para um cliente rico. O fundo é dono da apólice de seguro de vida criada no exterior. Os ativos do trust são tratados como prêmios e, se estruturados corretamente, os benefícios e os ativos da apólice são legados livres de imposto sobre heranças.
Utilize presentes: Ao doar bens antes da morte, você pode aproveitar suas isenções de doações anuais e vitalícias para reduzir o valor tributável de seu patrimônio e permitir que a valorização futura de seus investimentos ocorra fora de seu patrimônio e livre do imposto sobre heranças.
Taxa de imposto imobiliário de Oregon
O patrimônio tributável é o valor do patrimônio acima doIsenção de US$ 1 milhão. Veja como descobrir quanto seu patrimônio estará pagando: Primeiro, descubra qual é seu patrimônio tributável.
O custo de criação de um trust no Oregon varia de acordo com a complexidade do trust e dos honorários advocatícios. Um Revogable Living Trust básico geralmente varia deUS$ 1.000 a US$ 3.000. Trusts mais complexos podem custar vários milhares de dólares a mais.
Qual é a diferença entre ILIT e IDGT?
O IDGT e o ILIT são trustes irrevogáveis que oferecem vantagens fiscais e controle sobre ativos. No entanto,o IDGT concentra-se na poupança no imposto de renda e na transferência de riqueza, enquanto o ILIT aborda principalmente a redução do imposto sobre propriedades e a proteção de ativos.
A decisão conclui quese os ativos de um IDGT não estiverem incluídos no patrimônio bruto do concedente após sua morte, esses ativos não recebem um aumento básico. Um IDGT é normalmente usado para transferir ativos geradores de renda e altamente valorizados de uma propriedade.
Quando um truste concedente tiver sido estabelecido,geralmente nenhum imposto sobre doações seria devido sobre a propriedade contribuída.
A regra dos 5 anos envolveuma revisão meticulosa das transações financeiras conduzidas por um indivíduo que procura o Medicaid dentro do período de cinco anos. Se for detectada qualquer transferência não compensada de ativos durante este período, será aplicada uma penalidade.
- Contas de aposentadoria qualificadas – 401ks, IRAs, 403(b)s, anuidades qualificadas.
- Contas de poupança de saúde (HSAs)
- Contas de poupança médica (MSAs)
- Transferências Uniformes para Menores (UTMAs)
- Presentes uniformes para menores (UGMAs)
- Seguro de vida.
- Veículos motorizados.
Esta regra geralmente proíbe o IRS de cobrar quaisquer ativos que você colocou em um fundo irrevogável porque você renunciou ao controle deles. É fundamental para a sua saúde financeira que você considere as obrigações fiscais e legais associadas aos trustes antes de comprometer seus ativos com um trust.
Americanos ricos podem dar casas aos filhos antes de morrerem e economizar em impostoscom confianças irrevogáveis. Eles podem permanecer em casa durante o fideicomisso, e qualquer apreciação está isenta de impostos sobre doações e heranças. A economia fiscal é maior com o aumento das taxas de juros, mas os herdeiros que desejam vender devem ser cautelosos.
Se você não tem muitos bens, não é casado e/ou planeja deixar tudo para seu cônjuge, talvez um testamento seja tudo de que você precisa. Por outro lado, uma boa regra é considerar um trust vivo revogável se o seu patrimônio líquido forpelo menos US$ 100.000.
Os trusts são problemáticos por vários motivos.Os monopólios se desenvolvem a partir de trustes e dão controle total de uma indústria específica a um grupo de empresas. Os proprietários e executivos de alto nível dos monopólios lucram muito, mas as pequenas empresas e empresas não têm qualquer hipótese de ganhar dinheiro.
Existem 2 métodos principais de transferência de riqueza,presentear durante a vida ou deixar uma herança após a morte. Os indivíduos podem transferir até US$ 13,61 milhões (em 2024) durante sua vida ou no momento da morte, sem incorrer em quaisquer doações federais ou impostos imobiliários. Isso é conhecido como isenção vitalícia.
Quanto você pode herdar de seus pais sem pagar impostos?
Muitas pessoas se preocupam com o fato de o imposto sobre heranças afetar a herança que passam aos filhos, mas essa não é uma realidade que a maioria das pessoas enfrentará.Em 2024, os primeiros US$ 13.610.000 de uma propriedade estão isentos de impostos, acima dos US$ 12.920.000 em 2023.
Os trustes alcançam a mais alta taxa marginal de imposto de renda federal em limites muito mais baixos do que os contribuintes individuaise, portanto, geralmente pagam impostos de renda mais elevados.
Legislatura do Estado de Oregon
Catchline/Resumo: Dispõe que, para bens de falecidos que faleceram em ou após 1º de janeiro de 2023,O imposto predial do Oregon não é devido, a menos que o valor do patrimônio tributável do Oregon seja igual ou superior a US$ 12,92 milhões.
Ao vendê-lo imediatamente, você não deixa espaço para que o valor do imóvel seja ainda mais valorizado. Portanto, se você herdar a casa de seus pais e ela valer US$ 250.000, vendê-la imediatamente poderá ajudá-lo a evitar o imposto sobre ganhos de capital se ela ainda valer apenas US$ 250.000 no momento da venda.
A herança normalmente não é considerada renda, mas certos tipos de ativos que você herda podem ter implicações fiscais. Você pode ter que pagar impostos ao receber as distribuições de uma conta de aposentadoria herdada ou ao vender imóveis ou ações herdadas.
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