Como os empréstimos afetam os lucros e perdas?
O reembolso do empréstimo faz com que a empresa sofra alguns custos para cobrir as taxas de juros; portanto, aumentam as despesas da empresa, que fazem parte das perdas da empresa. Portanto,as adições são feitas no lado das perdas nas demonstrações de lucros e perdas quando há reembolsos de empréstimos.
A demonstração de lucros e perdas exibirá apenas os juros que você paga sobre seus empréstimos, não o principal. Isso ocorre porque os juros são a única parte do pagamento do empréstimo que é dispensável, o que significa que afetarão seu lucro líquido. Seus juros totais podem ser vistos na linha Despesas de Juros.
O valor total do seu empréstimo deve ser registrado como um passivo no balanço patrimonial da sua empresa. Devem ser criadas duas contas de passivo: uma de curto prazo e outra de longo prazo. A compensação é um aumento no caixa ou o registro de novos ativos, como um carro, caminhão ou prédio.
Ao contrário de uma demonstração de resultados, o valor total dos investimentos ou dívidas de longo prazo aparece no balanço. O nome "balanço" deriva da forma como as três contas principais eventualmente se equilibram e se igualam.
O reembolso do empréstimo está incluído na demonstração de resultados?Apenas a parte dos juros do pagamento de um empréstimo aparecerá na sua demonstração de resultados como uma despesa de juros. O pagamento do principal do seu empréstimo não será incluído na demonstração de resultados da sua empresa.
A resposta curta.Não, os empréstimos comerciais geralmente não contam como receita. A razão é que se trata de dinheiro que você pagará de volta. Portanto, embora um empréstimo de, digamos, US $ 100.000, coloque dinheiro na conta bancária da sua empresa, você devolverá esse dinheiro - junto com os juros - ao longo do tempo, portanto, na verdade, não é considerado receita.
Como tal, são mais arriscados e as taxas de juro podem ser mais elevadas. Porque os empréstimos pessoais devem ser reembolsados,eles não são considerados rendimentos tributáveis.
Se uma empresa contrair um empréstimo de US$ 4.000 por cinco anos em um banco,seus ativos (especificamente, a conta em dinheiro) aumentarão em US$ 4.000. Os seus passivos (especificamente, a conta da dívida de longo prazo) também aumentarão em 4.000 dólares, equilibrando os dois lados da equação.
Digamos, por exemplo, que uma empresa iniciante tenha um empréstimo de US$ 200.000, com US$ 25.000 vencendo este ano. A parte do empréstimo com vencimento neste ano (US$ 25.000) aparece na seção do passivo circulante, enquanto o restante (US$ 175.000) será registrado na categoria de ativos de longo prazo.
Não relate empréstimos como despesas — independentemente do tipo de fundo utilizado. Da mesma forma, não relate o reembolso de empréstimos como receitas. Em vez de,relatar ambos como transações de balanço.
Onde a inadimplência atinge o resultado?
Despesas com dívidas inadimplentes são relatadasna seção de despesas de vendas, gerais e administrativas da demonstração de resultados.
Isso significareceitas como subvenções, dinheiro injetado pelos proprietários e empréstimos bancários recebidosgeralmente não são mostrados aqui, e quaisquer compras de equipamentos significativos, reembolsos de empréstimos, desenhos, pagamentos de HM Revenue & Customs, etc., também não serão mostrados.
Primeiro, as dívidas inadimplentes serão mostradas no lado Dr. do Profit & Loss A/c, sendo uma perda para o negócio. Segundo,o valor dos devedores que aparecem no Balanço seria reduzido pelo valor das dívidas inadimplentes.
(Tanto o recebimento do valor do principal do empréstimo quanto o reembolso do principal do empréstimo serão relatados nodemonstração dos Fluxos de Caixa.) Os juros do empréstimo serão reportados como despesa na demonstração do resultado nos períodos em que os juros forem incorridos.
Para uma empresa que mantém contas precisas, cada transação comercial será representada em pelo menos duas de suas contas. Por exemplo, se uma empresa contrai um empréstimo de um banco,o dinheiro emprestado será refletido em seu balanço patrimonial tanto como um aumento nos ativos da empresa quanto como um aumento em seu passivo de empréstimo.
O lucro líquido inclui despesas com fabricação de produtos, despesas operacionais,juros pagos sobre empréstimos ou acumulados de investimentos, fluxos de rendimentos adicionais provenientes de participações subsidiárias ou da venda de activos, depreciação e amortização de activos, impostos e até pagamentos únicos para eventos incomuns.
A estratégia chama-se ‘Compre, peça emprestado, morra’. Essa abordagem envolve a compra de ativos valorizados, como ações, itens colecionáveis e, principalmente, imóveis; contrair empréstimos contra estes activos a um valor inferior à sua taxa de valorização; e, eventualmente, repassar os ativos aos herdeiros, muitas vezes com pouca ou nenhuma obrigação fiscal sobre ganhos de capital.
Outra forma de reduzir o patrimônio líquido é contrair um empréstimo para comprar um ativo para a empresa., que é registrado como um passivo no balanço patrimonial. O valor do patrimônio líquido pode ser positivo ou negativo. O patrimônio líquido negativo ocorre quando o valor dos passivos excede o valor dos ativos.
Um passivo é uma dívida ou algo que você deve. Muitas pessoas pedem dinheiro emprestado para comprar casas. Nesse caso,a casa é o ativo, mas a hipoteca (ou seja, o empréstimo obtido para comprar a casa) é o passivo. O patrimônio líquido é o valor do ativo menos o valor devido (o passivo).
Explicação: Pedir dinheiro emprestado a um banco aumentará o saldo de caixa de uma empresa, o queaumenta o ativo total. Também aumentará as notas a pagar, que são uma conta de passivo, uma vez que a empresa deverá o empréstimo ao banco.
Onde o empréstimo é registrado no balanço?
O empréstimo bancário é mostrado noLado do Patrimônio Líquido e Passivodo Balanço Patrimonial na rubrica Passivo não circulante e sub-rubrica Empréstimos de longo prazo.
Aconta de receita contráriaé o mais adequado quando se trata de uma devolução de vendas. Uma conta contrária mostra o movimento do dinheiro no sentido inverso da receita. O nome mais comum usado para esta conta é Devoluções e Abatimentos de Vendas. Só deve ser utilizado para devoluções que tenham sido reembolsadas em dinheiro ou crédito.
- Etapa 1: registre o empréstimo inicial. O registro do empréstimo inicial é a primeira etapa do processo de pagamento. ...
- Etapa 2: registre os juros do empréstimo. Juros do empréstimo: potencialmente a nossa parte menos favorita dos empréstimos. ...
- Etapa 3: registre os pagamentos de juros. ...
- Etapa 4: registre o pagamento do empréstimo.
Os empréstimos são normalmente o maior activo dobalanço patrimonial.
Se os juros foram acumulados, mas ainda não foram pagos, apareceriam na seção “passivo circulante” do balanço patrimonial. Por outro lado, se os juros tivessem sido pagos antecipadamente, apareceriam na seção “ativo circulante” como um item pré-pago.
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