A dívida é um instrumento financeiro?
As duas classes de ativos de instrumentos financeiros sãoinstrumentos financeiros baseados em dívidae instrumentos financeiros baseados em ações.
Um instrumento de dívida équalquer ferramenta financeira usada para levantar capital. É uma obrigação documentada e vinculativa entre duas partes em que uma parte empresta fundos a outra, com o método de reembolso especificado num contrato.
Um instrumento financeiro refere-se aqualquer tipo de ativo que possa ser negociado por investidores, seja uma entidade tangível como uma propriedade ou um contrato de dívida. Os instrumentos financeiros também podem envolver pacotes de capital utilizados em investimento, em vez de um único activo.
Exemplos comuns de instrumentos financeiros incluem ações, fundos negociados em bolsa (ETFs), fundos mútuos, fundos de investimento imobiliário (REITs), títulos, contratos de derivativos (como opções, futuros e swaps), cheques, certificados de depósito (CDs) , depósitos bancários e empréstimos.
O financiamento de longo prazo pode ser definido comoqualquer instrumento financeiro com vencimento superior a um ano(tais como empréstimos bancários, obrigações, leasing e outras formas de financiamento de dívida) e instrumentos de capital público e privado.
Os instrumentos de dívida são principalmente debêntures e títulos, enquanto os instrumentos de capital são ações. As ações podem ser de diferentes tipos: ações de capital, ações preferenciais e ações diferidas. O dividendo é o lucro distribuído entre seus acionistas.
A seguir estão exemplos de itens que não são instrumentos financeiros:ativos intangíveis, estoques, ativos de direito de uso, despesas antecipadas, receitas diferidas, obrigações de garantia (IAS 32. AG10-AG11) e ouro(IFRS 9.
A diferença entre Dívida e Patrimônio Líquido é a seguinte:
A dívida é um tipo de fonte de financiamento emitida com uma taxa de juros fixa e um prazo fixo. O patrimônio líquido é um tipo de fonte de financiamento emitido contra a propriedade da empresa e participação nos lucros. O capital de dívida é emitido por um período que varia de 1 a 10 anos.
Os mercados de dívida e de ações têm finalidades diferentes. Em primeiro lugar, os instrumentos do mercado de dívida (como obrigações) são empréstimos, enquanto os instrumentos do mercado de ações (como ações) são propriedade de uma empresa. Em segundo lugar, em termos de retornos, os instrumentos de dívida pagam juros aos investidores, enquanto as ações proporcionam dividendos ou ganhos de capital.
Se tiver uma hipoteca, o contrato de hipoteca é o instrumento financeiro. O credor transferiu dinheiro para você e você é obrigado a fazer pagamentos durante o prazo da hipoteca. O cheque que você preenche para pagar a concessionária é um instrumento financeiro.
Quais são os tipos de instrumentos de dívida?
- Títulos. Os títulos são os títulos de dívida mais comuns. ...
- Debêntures. ...
- Depósitos fixos. ...
- Certificados de Depósito. ...
- Notas Comerciais (CP) ...
- Hipoteca. ...
- Títulos governamentais na Índia. ...
- Certificado Nacional de Poupança.
Instrumento financeiro:um contrato que dá origem a um ativo financeiro de uma entidade e a um passivo financeiro ou instrumento patrimonial de outra entidade.
Os instrumentos financeiros são classificados como ativos financeiros ou como outros instrumentos financeiros. Ativos financeiros são direitos financeiros (por exemplo, moeda, depósitos e títulos) que possuem valor demonstrável.
Os títulos de rendimento fixo são instrumentos de dívida emitidos por um governo, empresa ou outra entidade para financiar e expandir as suas operações.. Eles proporcionam aos investidores um retorno na forma de pagamentos periódicos fixos e o eventual retorno do principal no vencimento.
Títulos do Governo | Eles são emitidos por prazo determinado e só podem ser resgatados no vencimento. |
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Debêntures | As debêntures não podem ser sacadas, mas como estão listadas, podem ser negociadas. |
Depósito Fixo | Exceto para FDs fiscais, você pode sacar fundos, às vezes com algumas restrições. |
Um empréstimo pode ser considerado tanto um ativo quanto um passivo (dívida). Quando você inicialmente contrai um empréstimo e ele é recebido em dinheiro, ele se torna um ativo, mas ao mesmo tempo se torna uma dívida em seu balançoporque você tem que pagar de volta.
Um ativo financeiro é um ativo líquido cujo valor provém de um direito contratual, enquanto o valor de um ativo não financeiro é determinado pelo seu patrimônio físico líquido. Os activos não financeiros não podem ser transaccionados, mas os activos financeiros frequentemente o são. O primeiro, com o tempo, irá desvalorizar, enquanto o segundo não.
Ativos não financeiros são propriedades tangíveis ou intangíveis sobre as quais podem ser exercidos direitos de propriedade. Os activos financeiros são activos económicos, tais como meios de pagamento ou créditos financeiros. Passivos financeiros são dívidas.
Recebíveis e empréstimos de todos os tipos são considerados ativos financeirosporque representam um contrato que confere ao seu titular um direito contratual de receber dinheiro ou outro instrumento financeiro de outra entidade.
Elesfornecer às empresas acesso a capital, personalização de empréstimos, capacidade de melhorar a pontuação de crédito, benefícios fiscais e controle sobre as operações. Ao utilizar instrumentos de dívida, como empréstimos comerciais, com sabedoria, as empresas podem gerir as suas finanças de forma eficaz e atingir os seus objetivos.
Por que usar dívida em vez de capital próprio?
Como a dívida é quase sempre mais barata que o patrimônio líquido, a dívida é quase sempre a resposta. A dívida é mais barata que o patrimônio porqueos juros pagos sobre a dívida são dedutíveis dos impostos e os retornos esperados dos credores são inferiores aos dos investidores em ações (acionistas). O risco e os retornos potenciais da dívida são ambos mais baixos.
Exemplos de instrumentos de dívida incluemtítulos (governamentais ou corporativos) e hipotecas. O mercado de ações (muitas vezes referido como mercado de ações) é o mercado para negociação de instrumentos de capital. Ações são títulos que representam um direito sobre os lucros e ativos de uma empresa (Mishkin 1998).
Um instrumento de dívida éum ativoque indivíduos, empresas e governos usam para levantar capital ou gerar rendimentos de investimento. Os investidores fornecem aos emitentes de activos de rendimento fixo um montante fixo em troca de pagamentos de juros em intervalos regulares.
Títulos de capitalsão ativos financeiros que representam a propriedade de uma empresa. O tipo mais comum de título patrimonial são as ações ordinárias.
Os instrumentos de dívida incluem debêntures, títulos, certificados, arrendamentos, notas promissórias e letras de câmbio. Estes permitem que os intervenientes no mercado transfiram a propriedade dos passivos da dívida de uma entidade para outra. Ao longo da vida do instrumento, o credor recebe uma quantia específica como forma de juros.
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